为建立健全全省政府性融资担保体系，引导政府性融资担保机构加大小微企业、“三农”等普惠领域服务力度，建立“敢担、愿担、能担”的长效机制，根据《融资担保公司监督管理条例》（国务院令第683号）、国务院办公厅《关于有效发挥政府性融资担保基金作用切实支持小微企业和“三农”发展的指导意见》（国办发〔2019〕6号）、甘肃省人民政府办公厅《关于完善政府性融资担保体系切实支持小微企业和“三农”发展的实施意见》（甘政办发〔2019〕77号）、中国银保监会等七部门《关于做好政府性融资担保机构监管工作的通知》（银保监发〔2020〕39号）等法律法规和政策文件，省金融监管局和省财政厅研究制定了《甘肃省政府性融资担保机构尽职免责工作指引（试行）》，现解读如下。

一、起草背景

（一）贯彻落实国家和省政府有关政策要求

国务院办公厅《关于有效发挥政府性融资担保基金作用切实支持小微企业和“三农”发展的指导意见》（国办发〔2019〕6号）和省政府办公厅《关于完善政府性融资担保体系切实支持小微企业和“三农”发展的实施意见》（甘政办发〔2019〕77号）中均明确“对已按规定妥善履行授信审批和担保审核职责的业务人员实行尽职免责”，银保监会等七部门《关于做好政府性融资担保机构监管工作的通知》（银保监发〔2020〕39号）中要求“完善小微企业和“三农”贷款担保绩效考核、薪酬激励和尽职免责机制，加大对支小支农业务的正向激励力度”。

（二）支持政府性融资担保机构持续稳健经营

政府性融资担保是引导金融资源聚焦服务实体经济、破解小微企业和“三农”融资难和融资贵问题最有效最直接的手段，政府性融资担保机构服务的主要对象是小微企业和“三农”主体，具有难以满足银行直接信贷条件、缺乏影响抵质押物、抗风险能力弱等特征，同时也确定了其高风险、高代偿、低收益的特征。当前，政府性融资担保公司根据相关政策，在开展小微、三农等政策性融资担保业务以及承担我省乡村振兴项目、重点项目、重点企业融资担保业务时，由于大部分融资项目主体缺乏足够有效的反担保措施，代偿风险较大，使得不少政府性融资担保公司及相关工作人员害怕担责，常常出现“不愿担、不敢担”情况。尽职免责制度的出台，明确了只要符合有关情形，在不违反有关法律法规和内部规章的前提下，可免除全部或部分责任，将有效缓解政府性融资担保公司及相关工作人员的“后顾之忧”，有利于政府性融资担保公司轻装上阵，加快发展政策性融资担保业务，更好服务实体经济高质量发展。

（三）促进政府性融资担保公司完善管理制度和工作流程

尽职免责制度的出台，要求政府性融资担保公司应当根据国家有关法律、法规和融资担保公司监管要求，建立健全财务管理、业务操作规程、项目评审、内部审计、风险管理和重大风险事件应急管理等内部管理制度，做到履职尽责有章可依。

二、政府性融资担保公司尽职免责的要求

政府性融资担保机构，是指依法设立，由政府及其授权机构、国有企业出资并实际控股，以政策性融资担保业务为主业的融资担保、再担保机构，目前，全省共有政府性融资担保公司56家。近年来，我省政府性融资担保机构坚守准公共定位，降低服务门槛，着力缓解小微和“三农”企业融资难、融资贵问题，2022年，全省政府性融资担保机构支持小微和“三农”领域分别达到132亿元和125亿元。政府性融资担保公司应当根据国家有关法律、法规、规章、规范性文件以及融资担保公司监管要求，建立健全财务管理、业务操作规程、项目评审、内部审计、风险管理和重大风险事件应急管理等内部管理制度，做到履职尽责有章可依。政府性融资担保公司相关负责人、管理人员和工作人员在履行各自岗位职责过程中，应当按照国家法律法规和公司内部管理制度所规定的程序和内容实施规范化操作，且不存在违反对公司忠实义务的行为。

三、主要内容

《工作指引》共5章30条。规定了制定目的、依据、适用对象、范围；明确了政府性融资担保机构要建立健全内部管理机制，确保“审慎经营、履职尽责”；规定了问责和免责的具体要求，其中免责情形13种，不得免责情形6种；规定了尽职调查、尽职评议、责任认定等工作的具体流程。同时，《工作指引》要求政府性融资担保机构制定尽职免责实施细则，报履行出资人职责的部门和金融监管部门备案，履行出资人职责的部门和金融监管部门对政府性融资担保机构尽职免责工作进行监督检查。